Как получить вычет по ипотеке — процедура возврата НДФЛ в 2021 году

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку – это возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ и начисленных процентов. Ежегодно каждый официально трудоустроенный гражданин РФ имеет право на возмещение 13%, которые перечисляет работодатель в бюджет страны из заработной платы сотрудника. Правила выплаты налогового вычета прописываются в ст. 220 НК РФ.

Навигация

Что такое налоговый вычет по ипотеке и какие бывают его виды

Налоговый вычет при покупке квартиры – это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физических лиц. Каждый месяц работодатель перечисляет 13% от заработной платы (подоходный налог) своего сотрудника в бюджет страны. Впоследствии, при покупке недвижимости, работник сможет возместить уплаченные средства и вернуть себе некоторую сумму.

При покупке жилья в кредит у гражданина также возникает право на налоговый вычет и возврат части НДФЛ по процентам ипотеки. Т. е. заемщик может вернуть себе часть уплаченных средств за все время погашения займа. На возмещение НДС физическим лицам рассчитывать не приходится, получить его могут только юрлица.

Мнение эксперта
Ирина Богданова
Эксперт в области ипотечного кредитования.

Размер вычета не может быть больше уплаченного НДФЛ и стоимости недвижимости.

Основной налоговый вычет по ипотеке

В основной налоговый вычет за квартиру входят все средства (личные и заемные), потраченные на покупку объекта недвижимости. Вернуть получится 13% от стоимости недвижимости, но не более 260 тыс. рублей. Заявить о своем праве на возмещение можно только после оформления права собственности.

Пример:

За 2021 году зарплата работника составила 1,7 млн руб., т.е. за этот период работодатель перечислил в бюджет 221 000 руб. В этом же году гражданин приобрел за наличные средств комнату стоимостью 625 000 руб. В 2021 году при предъявлении 3-НДФЛ он сможет получить налоговый вычет в размере 81 250 руб. (13% × 625 000).

Мнение эксперта
Ирина Богданова
Эксперт в области ипотечного кредитования.

У граждан, купивших недвижимость после 1 января 2014 года, появилась возможность переноса остатка налогового вычета. Т.е. впоследствии налогоплательщик при приобретении квартиры или дома сможет также оформить вычет, но максимальная сумма уже будет уменьшена на полученные ранее средства. В случае с гражданином из примера размер вычета снизится на 81 250 руб. и составит 178 750 руб.

Вычет по процентам за ипотечный займ

Если квартира приобреталась в ипотеку, то каждый официально трудоустроенный заемщик сможет оформить налоговый вычет по уплаченным процентам. Возместить можно не более 390 тыс. руб. Если недвижимость была куплена до 2014 года, то получить можно 13% от всей стоимости фактически уплаченных процентов.

Расчет осуществляется не от размера ипотеки, а от реальной стоимости недвижимости, указанной в договоре купли-продажи.

Пример:

В январе 2013 годы гражданка приобрела квартиру стоимостью 4,2 млн руб. в ипотеку. Первоначальный взнос составил 1 млн руб., переплата в 2021 году составила ≈ 990 тыс. руб. (без учета дополнительного расхода в виде страхования жизни и недвижимости). В итоге после оформления налогового вычета по ипотечным процентам за весь период на ее счет будет зачислено ≈ 129 тыс. руб.

Максимальная сумма, которую можно получить

Максимальный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку составляет 650 тыс. руб., в которые входят 260 тыс. руб. за приобретенную недвижимость и 390 тыс. руб. по уплаченным процентам.

Пример:

В 2017 году гражданин купил квартиру стоимостью 6,5 млн руб. в ипотеку с первоначальным взносом 2,5 млн руб. под ставку 9,1% на 20 лет. В конце срока переплата на процентам составит 4,7 млн руб. По итогу за весь период заемщик сможет получить максимальную сумму возврата – 650 тыс. руб.

За какой период можно оформить налоговый вычет

Получить возврат налога можно за 3 последних года перед подачей заявки. При обращении за вычетом в 2021 году году оформить его можно за 2018, 2019 и 2021 году годы.

При выходе на пенсию налогоплательщик может подать документы на выплату за последние 4 года.

В каких случаях налоговый вычет за недвижимость становится доступным

Выплата вычета за купленную в новостройке квартиру или уплаченные проценты возможна при соблюдении четырех базовых условий:

  1. Квартира была приобретена за собственные деньги или в ипотеку. Сделка официально зарегистрирована и получено право собственности.
  2. Ежемесячно заемщик выплачивает проценты по займу.
  3. У гражданина имеется доход, который облагается НДФЛ в размере 13%.
  4. Заявитель считается налоговым резидентом РФ.

Возможность получения налогового вычета не зависит от типа недвижимости, размера займа или выбранного банка. Она возникает после оформления права собственности на жилье, об этом говорится в п. 6 ст. 220 НК РФ.

Кому данная льгота недоступна

Согласно письму Минфина РФ от 26.04.2017 г. № 03-04-05/25014, налоговый вычет недоступен:

  1. При строительстве/покупке жилья, часть которую оплачивает работодатель или иное лицо.
  2. При приобретении недвижимости за счет средств материнского капитала.
  3. При участии в льготных программах, подразумевающих государственное субсидирование семей с детьми.
  4. При покупке квартиры или дома за счет средств бюджетной системы РФ.
  5. При проведении сделки купли-продажи между взаимозависимыми лицами. К последним относят супругов, родителей, детей, братьев и сестер, опекунов и подопечных.

Процедура оформления в 2021 году

Порядок оформления и правила получения имущественного вычета регулируются ст. 220 НК РФ. По законодательству, копии документов заверять нотариально нет необходимости. Достаточно на каждой странице написать «Копия верна», поставить подпись с расшифровкой и текущую дату.

Процесс возврата подоходного налога зависит от того, куда обратился налогоплательщик.

Куда обращаться

Вернуть налог с покупки недвижимости можно двумя способами: обратившись в налоговую инспекцию или бухгалтерию по месту работы.

Оформление через ИФНС

Шаг 1. Сбор документов. Соискателю необходимо подготовить:

  1. Паспорт гражданина РФ
  2. Справку 2-НДФЛ за тот год, за который налогоплательщик оформляет вычет. В случае смены работы за этот период документ необходимо запросить у всех работодателей.
  1. Налоговую декларацию 3-НДФЛ.
  1. Заявление на налоговый вычет.
  1. Договор купли-продажи на недвижимость, по которой оформляется вычет.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты приобретенного жилья (выписки, квитанции, платежные поручения).
  3. Свидетельство о регистрации права собственности – выписку из ЕГРН.
  4. Акт приема-передачи жилья.

Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ. Оформить документ можно, воспользовавшись специально разработанным программным обеспечением «Декларация» на сайте федеральной налоговой службы или заполнив форму вручную.

Как получить вычет по ипотеке — процедура возврата НДФЛ в 2021 году

Бланк декларации 3-НДФЛ:

Пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с целью получения возмещения при покупке квартиры:

Шаг 3. Отправка документов в ИФНС. Передать их можно в налоговую инспекцию по месту проживания лично или воспользовавшись личным кабинетом на официальном сайте ФНС.

Как получить вычет по ипотеке — процедура возврата НДФЛ в 2021 году

Шаг 4. Проверка документов. На камеральную проверку предоставленных бумаг отводится 3 месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ). Отслеживать статус заявки можно в «Личном кабинете» налогоплательщика.

Как получить вычет по ипотеке — процедура возврата НДФЛ в 2021 году

Шаг 5. Зачисление средств. После одобрения на указанный в заявлении счет будут зачислены средства. По закону, на перевод отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Оформление у работодателя

При обращении налогоплательщика к работодателю ждать следующего года не придется. Оформить вычет можно в год получения права собственности на приобретенную недвижимость. Для этого потребуется посетить налоговую инспекцию и запросить извещение. После 30-дневной камеральной проверки государственный орган выдаст специальное уведомление, которое необходимо передать в бухгалтерию.

С этого момента налогоплательщик будет получать заработную плату без вычета 13%, т.е. работодатель приостановит перечисление в бюджет НДФЛ на основании п. 8. ст. 220 НК РФ. Это будет происходить до того момента, пока не исчерпается вся сумма, положенного вычета.

В течение какого периода можно обратиться за налоговым вычетом

Оформить вычет в налоговой можно на следующий год после получения права собственности или же в течение 3 лет после. Т.е. если квартира была куплена в 2016 году, то первый раз получить средства можно было в 2017 году и не позднее 2019 года.

Как рассчитать размер доступного вычета

Получить предварительный расчет по налоговому вычету можно, воспользовавшись онлайн-калькулятором. В поле «Стоимость квартиры» нужно ввести данные по договору купли-продажи, выбрать год покупки и вписать доход за последние 3 года.

Как получить вычет по ипотеке — процедура возврата НДФЛ в 2021 году

Зависимость суммы от года приобретения недвижимости

В зависимости от года приобретения квартиры меняются и условия получения налогового вычета. Если недвижимость была оформлена до 1 января 2014 года, то возмещение за покупку можно получить лишь один раз.

При этом по уплаченным процентам не устанавливается максимальная сумма. Переносить неиспользованные остатки запрещено.

Что делать, если доходы за год меньше величины вычета

Если величина заработной платы меньше, чем размер положенного налогового вычета, то остаток переносится на следующий год. В этом случае налогоплательщик обязан предоставить новое уведомление о праве на вычет, полученное в налоговой инспекции.

Какие документы понадобятся для оформления вычета по ипотеке

Перечень документов, которые необходимо подготовить после покупки квартиры в ипотеку для оформления налогового вычета:

  1. ДКП на квартиру или ДДУ.
  2. Налоговая декларация формы 3-НДФЛ, заполненная в соответствии с установленными требованиями.
  3. Акт приема-передачи жилой недвижимости налогоплательщику.
  4. Паспорт гражданина РФ.
  5. Заявление на получение вычета.
  6. Справка 2-НДФЛ за тот год, за который оформляется выплата.
  7. Свидетельство о праве собственности на объект недвижимости.
  8. Копии платежных документов.
  9. Кредитный/ипотечный договор и справка от банка о погашенных процентах по займу.

Образец заявления

Скачать образец заявления на налоговый вычет:

Также каждый налогоплательщик может посетить ближайшую налоговую инспекцию и заполнить заявление вручную.

Нужно ли подавать документы ежегодно

При желании получать налоговый вычет можно ежегодно, заемщику разрешено подавать документы на следующий год после возникновения права. Также он может оформить возмещение сразу за два-три года.

Сколько раз можно воспользоваться правом на налоговый вычет

До 2014 года налоговый вычет можно было получить единожды и только с одной квартиры или дома. Сегодня же налогоплательщик вправе вернуть максимальную сумму (260 тыс. руб.) с нескольких объектов недвижимости.

Пример:

В 2015 году гражданка приобрела квартиру за 1,4 млн руб. и получила налоговый вычет в размере 182 тыс. руб. В 2018 году она купила вторую жилплощадь за 3,8 млн руб., но государство ей вернуло всего 78 тыс. руб., т.к. изначально в совокупности она может получить возмещение не сумму не более 260 тыс. руб.

Перенос остатка возможен только при покупке квартиры, на проценты по ипотеке это не действует. Данный вид налогового вычета можно получить лишь один раз в рамках одного кредитного договора.

Распределение вычета между супругами и детьми

При покупке жилья в ипотеку супруги имеют право распределить положенный вычет между собой. При оформлении недвижимости в долевую собственность муж и жена должны разделить расходы на покупку недвижимости и внести их в свои декларации, чтобы получить максимальное возмещение.

Вычет за покупку квартиры распределяют только один раз в жизни, а по уплаченным процентам ‒ хоть каждый год.

Пример:

Семья приобрела в долевую собственность квартиру стоимостью 4,8 млн руб. В налоговой декларации 3-НДФЛ каждый может заявить максимальную сумму покупки квартиры по 2 млн руб. и процентов по 1,5 млн руб. (3 млн х 0,5 = 1,5 млн). Всего к возврату у каждого: (2 млн + 1,5 млн) х 13% = 455 тыс. руб.

Особенности оформления налогового вычета при рефинансировании ипотечного кредита

При рефинансировании ипотечного займа соискатель лишается права на получение налогового вычета по ипотеке. Связано это с тем, что при переоформлении ипотека превращается в стандартный потребительский кредит, по которому получить возмещение невозможно. Однако есть одно исключение: если в новом договоре имеется пункт, в котором указано, что деньги предназначаются для погашения долга по ипотечной ссуде, то заемщик вправе оформить налоговый вычет.

Сумма нового займа должна соответствовать долгу по ипотеке. Рефинансирование нескольких кредитных продуктов автоматически лишает заемщика возможность получить возмещение.

Если банк запустил процедуру банкротства, гражданин все еще имеет право на налоговый вычет (при условии, что он своевременно получит справку назначении нового кредитора в Агентстве по страхованию).

Нюансы при оформлении военной ипотеки

Оформить налоговый вычет по военной ипотеке невозможно, т. к. средства субсидируются государством через накопительно-ипотечную систему (НИС). Однако в некоторых случаях военнослужащий может получить компенсацию:

  1. При покупке квартиры заемщик использовал собственные средства для покрытия разницы в стоимости. Государство выделяет только 3,251 млн руб. (максимальная сумма займа в Сбербанке) на покупку квартиры. При желании военный может добавить личные накопления.
  2. Гражданин сделал ремонт в приобретенной на первичном рынке квартире за свой счет.
  3. Военнослужащий полностью досрочно погасил ипотеку из собственных средств.

Получить вычет можно только при условии предъявления доказательств по одному из перечисленных пунктов. Процедура оформления ничем не отличается от стандартной. К пакету документов необходимо добавить платежные квитанции, подтверждающие факт использования собственных сбережений.

Выводы

Оформить налоговый вычет можно при покупке недвижимости за наличные средства и заемные. Во втором случае также полагается возмещение части уплаченных процентов. Подать заявление на возврат можно в налоговой инспекции или бухгалтерии работодателя. Максимальная сумма, доступная к возврату – 650 тыс. руб.

Cервис подбора ипотеки
Добавить комментарий

bsadsensedinamick